スマートバリューのキャッシュフロー計算書
（2024年6月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △75,889 | △360,479 |
| 減価償却費 | 130,354 | 135,044 |
| のれん償却額 | 16,242 | 16,242 |
| 減損損失 | ― | 47,935 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △84 | △1 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,593 | 13,403 |
| 受取利息及び受取配当金 | △21 | △14 |
| 支払利息 | 7,493 | 8,993 |
| 固定資産除却損 | 247 | 11 |
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △48,948 | △599 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △4,967 | 28,931 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 4,457 | △6,285 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 688 | 276,464 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △3,331 | △116,124 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △9,616 | 45,004 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △79,791 | △16,341 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 65,597 | △41,528 |
| その他 | △105 | 14,931 |
| 小計 | 4,918 | 45,589 |
| 利息及び配当金の受取額 | 21 | 14 |
| 利息の支払額 | △7,320 | △8,446 |
| 法人税等の支払額 | △18,702 | △10,594 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △21,083 | 26,563 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の払戻による収入 | ― | 1,100,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △16,890 | △619,588 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △35,828 | △100,191 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △12,692 | △34,830 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 11,036 | 9,179 |
| その他 | △338 | ― |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △54,713 | 354,568 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △139,440 | △127,820 |
| 長期借入れによる収入 | ― | 216,640 |
| 長期借入金の返済による支出 | △91,114 | △72,820 |
| 株式の発行による収入 | 167,532 | ― |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 49,582 | 189,030 |
| 自己株式の取得による支出 | △50,331 | ― |
| 自己株式の処分による収入 | 10,754 | ― |
| リース債務の返済による支出 | △15,085 | △15,605 |
| 割賦債務の返済による支出 | △110 | ― |
| 配当金の支払額 | △80,384 | △83,004 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △148,598 | 106,420 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △224,395 | 487,552 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,463,701 | 1,239,306 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,239,306 | 1,726,858 |
