佐鳥電機のキャッシュフロー計算書
（2023年5月期）
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 2,130 | 2,757 |
| 減価償却費 | 580 | 604 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 6 | △10 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 34 | 39 |
| 受取利息及び受取配当金 | △69 | △110 |
| 支払利息 | 83 | 303 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △27 | △703 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △1,747 | △1,516 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △7,348 | △450 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 1,865 | △6,468 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △1,197 | 287 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 3,874 | 1,245 |
| 減損損失 | 1,585 | 692 |
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △1,090 | △7 |
| その他 | △176 | △856 |
| 小計 | △1,496 | △4,195 |
| 利息及び配当金の受取額 | 69 | 109 |
| 利息の支払額 | △80 | △301 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 93 | △502 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,413 | △4,889 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 投資有価証券の取得による支出 | △580 | △48 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 48 | 838 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △137 | △234 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,217 | 60 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △85 | △169 |
| 事業譲受による支出 | － | △208 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | △252 |
| その他 | 41 | 1 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 502 | △13 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,376 | 7,994 |
| 長期借入れによる収入 | 1,800 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △900 | △14 |
| 社債の発行による収入 | 1,400 | － |
| 社債の償還による支出 | △1,000 | － |
| 自己株式の取得による支出 | － | △620 |
| 自己株式の処分による収入 | － | 619 |
| 配当金の支払額 | △591 | △1,160 |
| その他 | △187 | △189 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △855 | 6,629 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 358 | 301 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,407 | 2,027 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 9,403 | 7,996 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 7,996 | 10,023 |
