ａｎｄ ｆａｃｔｏｒｙのキャッシュフロー計算書
（2023年8月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) | 当事業年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △346,599 | 80,914 |
| 減価償却費 | 67,965 | 54,785 |
| 減損損失 | 964 | 20,428 |
| 固定資産売却損益（△は益） | - | 12,327 |
| 固定資産除却損 | 1,399 | 0 |
| 株式交付費 | - | 2,288 |
| 事業譲渡損益（△は益） | △0 | - |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △10,020 | - |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 31,688 | - |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 2,517 | 5,280 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 304 | 20,840 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | - | 7,770 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 680 | △29,481 |
| 解約損失引当金の増減額（△は減少） | 179,534 | - |
| 受取利息 | △7 | △13 |
| 補助金収入 | △893 | △4,217 |
| 支払利息 | 29,987 | 31,556 |
| 地代家賃 | 173,165 | - |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 17,642 | △22,502 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 13,016 | △65,290 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 2,410 | △49,912 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △2,250 | △28,394 |
| 立替金の増減額（△は増加） | 31,281 | △33,830 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △21,022 | 19,962 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 66,997 | 68,702 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △47,984 | 7,172 |
| その他 | 3,534 | 41,546 |
| 小計 | 194,312 | 139,934 |
| 解約違約金の支払額 | - | △162,455 |
| 利息及び配当金の受取額 | 7 | 13 |
| 利息の支払額 | △29,833 | △33,039 |
| 補助金の受取額 | 893 | 5,393 |
| 地代家賃の支払額 | △185,579 | △17,079 |
| 事業構造改革費用の支払額 | △8,079 | - |
| 法人税等の支払額 | △3,779 | △3,780 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △32,058 | △71,012 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) | 当事業年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △11,975 | △9,770 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △28,605 | △47,042 |
| 無形固定資産の売却による収入 | - | 1,000 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △165 | △3,000 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 42,570 | 196,645 |
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 283 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 70,020 | - |
| 事業譲渡による収入 | 0 | - |
| その他 | △2,441 | △6,445 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 69,401 | 131,669 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △60,000 | △60,000 |
| 長期借入れによる収入 | - | 225,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △277,136 | △277,136 |
| 株式の発行による収入 | - | 497,711 |
| ストックオプションの行使による収入 | 4,197 | - |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △332,938 | 385,575 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △295,595 | 446,232 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 774,726 | 479,131 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 479,131 | 925,363 |
