ａｎｄ ｆａｃｔｏｒｙのキャッシュフロー計算書
（2021年8月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) | 当事業年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △388,483 | △557,613 |
| 減価償却費 | 132,788 | 83,084 |
| 減損損失 | 73,839 | 52,465 |
| 固定資産除却損 | － | 196 |
| 臨時休業等による損失 | 44,916 | － |
| 事業譲渡損益（△は益） | － | 12,786 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 9,959 | － |
| 事業構造改革費用 | － | 252,371 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 15 | 9,814 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 3,375 | △3,375 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 28,231 | △2,743 |
| 受取利息 | △28 | △9 |
| 補助金収入 | － | △32,180 |
| 支払利息 | 20,448 | 29,572 |
| 地代家賃 | － | 158,719 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △138,843 | 80,468 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △2,908,499 | △5,336 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △5,515 | 3,452 |
| 立替金の増減額（△は増加） | △138,937 | 189,327 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △213,333 | 213,333 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 260,673 | △237,879 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 261,632 | △213,143 |
| その他 | △83,845 | 107,802 |
| 小計 | △3,041,605 | 141,114 |
| 利息及び配当金の受取額 | 28 | 9 |
| 利息の支払額 | △22,358 | △27,766 |
| 補助金の受取額 | － | 32,180 |
| 地代家賃の支払額 | － | △146,349 |
| 事業構造改革費用の支払額 | － | △244,291 |
| 臨時休業等による支出 | △44,916 | － |
| 法人税等の支払額 | △183,167 | △994 |
| 法人税等の還付額 | 9,114 | 127,980 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △3,282,905 | △118,116 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △23,108 | △27,070 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △91,353 | △30,996 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △45,881 | － |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 2,821 | 31,239 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △160,144 | △28,514 |
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △23,730 |
| 事業譲渡による収入 | － | 27,000 |
| 事業譲渡による支出 | － | △39,786 |
| その他 | 1,565 | 12,144 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △316,099 | △79,713 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 450,000 | △190,000 |
| 長期借入れによる収入 | 2,931,702 | 400,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △120,949 | △265,764 |
| その他 | 13,638 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 3,274,392 | △55,764 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △324,613 | △253,594 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,352,934 | 1,028,320 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,028,320 | 774,726 |
