学究社のキャッシュフロー計算書
（2024年3月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 2,770,665 | 2,668,576 |
| 減価償却費 | 407,845 | 443,393 |
| 減損損失 | 21,424 | 16,783 |
| のれん償却額 | 25,440 | 11,014 |
| 負ののれん発生益 | △897 | - |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 6,822 | 17,077 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 230 | △159 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △7,030 | △35,806 |
| 受取利息及び受取配当金 | △314 | △209 |
| 支払利息 | 13,575 | 11,832 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △38,875 | △38,878 |
| 訴訟関連費用 | 25,100 | 27,953 |
| リース解約益 | △10,163 | - |
| 固定資産除却損 | 5,165 | 29,538 |
| 持分変動損益（△は益） | △52 | △883 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 16,781 | △5,052 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △10,331 | 1,978 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △2,702 | 3,509 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △28,737 | 19,337 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △13,378 | 5,843 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 181,981 | △78,590 |
| その他 | 25,603 | 122,826 |
| 小計 | 3,388,151 | 3,220,084 |
| 利息及び配当金の受取額 | 21,915 | 21,810 |
| 利息の支払額 | △13,603 | △11,842 |
| 訴訟関連費用の支払額 | △25,100 | △26,000 |
| 法人税等の支払額 | △765,830 | △1,004,836 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,605,533 | 2,199,217 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △818,630 | △285,251 |
| 有形固定資産の除却による支出 | △14,584 | △15,771 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △28,071 | △17,162 |
| 長期貸付けによる支出 | △200 | - |
| 長期貸付金の回収による収入 | 506 | 352 |
| 差入保証金の差入による支出 | △51,225 | △35,752 |
| 差入保証金の回収による収入 | 19,980 | 29,436 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | 3,386 | - |
| その他 | - | 2,951 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △888,839 | △321,198 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △500,000 | - |
| 長期借入金の返済による支出 | △260,335 | △213,845 |
| 自己株式の取得による支出 | - | △225,819 |
| リース債務の返済による支出 | △168,907 | △183,397 |
| 配当金の支払額 | △873,654 | △948,549 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,802,897 | △1,571,612 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 19,734 | 15,375 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △66,468 | 321,782 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,988,405 | 1,929,220 |
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 7,283 | - |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,929,220 | 2,251,002 |
