学究社のキャッシュフロー計算書
（2023年3月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 2,293,826 | 2,770,665 |
| 減価償却費 | 282,233 | 407,845 |
| 減損損失 | 76,172 | 21,424 |
| のれん償却額 | 30,249 | 25,440 |
| 負ののれん発生益 | - | △897 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △3,312 | 6,822 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △3,205 | 230 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △37,047 | △7,030 |
| 受取利息及び受取配当金 | △5,007 | △314 |
| 支払利息 | 6,169 | 13,575 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △49,871 | △38,875 |
| 訴訟関連費用 | - | 25,100 |
| リース解約益 | - | △10,163 |
| 固定資産除却損 | 18,031 | 5,165 |
| 持分変動損益（△は益） | 828 | △52 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | 8,639 | - |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 20,412 | 16,781 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 13,257 | △10,331 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 5,440 | △2,702 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 55,665 | △28,737 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 9,592 | △13,378 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △170,341 | 181,981 |
| その他 | 96,377 | 25,603 |
| 小計 | 2,648,111 | 3,388,151 |
| 利息及び配当金の受取額 | 29,980 | 21,915 |
| 利息の支払額 | △5,780 | △13,603 |
| 訴訟関連費用の支払額 | - | △25,100 |
| 法人税等の支払額 | △743,488 | △765,830 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,928,822 | 2,605,533 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △578,006 | △818,630 |
| 有形固定資産の除却による支出 | △40,874 | △14,584 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △35,444 | △28,071 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △10,000 | - |
| 長期貸付けによる支出 | △500 | △200 |
| 長期貸付金の回収による収入 | 5,658 | 506 |
| 差入保証金の差入による支出 | △44,874 | △51,225 |
| 差入保証金の回収による収入 | 77,680 | 19,980 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | - | 3,386 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △1,884 | - |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △628,246 | △888,839 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 500,000 | △500,000 |
| 長期借入れによる収入 | 668,660 | - |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,683,495 | △260,335 |
| リース債務の返済による支出 | - | △168,907 |
| 配当金の支払額 | △762,780 | △873,654 |
| 非支配株主への清算分配金の支払額 | △32,582 | - |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,310,198 | △1,802,897 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 15,993 | 19,734 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 6,371 | △66,468 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,982,034 | 1,988,405 |
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | - | 7,283 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,988,405 | 1,929,220 |
