ＦＣＥのキャッシュフロー計算書
（2023年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 454,844 | 504,985 |
| 減価償却費 | 46,522 | 41,028 |
| のれん償却額 | ― | 1,288 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 26,127 | 27,520 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △26 | 716 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | ― | 11,295 |
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | △3,908 | ― |
| 受取利息及び受取配当金 | △638 | △4,917 |
| 支払利息 | 817 | 813 |
| 株式公開費用 | 4,370 | 19,446 |
| 固定資産除却損 | 2,729 | 203 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | ― | 78,865 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | ― | △8,289 |
| 償却債権取立益 | ― | △4,326 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △9,024 | △58,013 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 9,020 | △7,595 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 1,525 | 39,673 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △151,115 | △39,456 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △8,935 | ― |
| 前受収益の増減額（△は減少） | △366,014 | ― |
| 長期前受収益の増減額（△は減少） | 252 | △252 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 355,047 | 18,741 |
| その他 | △82,778 | 50,768 |
| 小計 | 278,812 | 672,495 |
| 利息及び配当金の受取額 | 108 | 768 |
| 利息の支払額 | △817 | △813 |
| 法人税等の支払額 | △172,156 | △183,531 |
| 法人税等の還付額 | 74,767 | 12,643 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 180,714 | 501,561 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 別段預金の預入による支出 | ― | △500 |
| 投資有価証券の取得による支出 | ― | △100,000 |
| 投資有価証券の売却による収入 | ― | 8,289 |
| 定期預金の預入による支出 | △2,000 | ― |
| 定期預金の払戻による収入 | 38,002 | ― |
| 有形固定資産の取得による支出 | △26,099 | △21,436 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △30,434 | △22,113 |
| 貸付金の回収による収入 | ― | 4,326 |
| 差入保証金の差入による支出 | △22 | △1,869 |
| 差入保証金の戻入による収入 | 335 | 657 |
| 会員権の取得による支出 | ― | △5,800 |
| 事業譲受による支出 | ― | △39,600 |
| 子会社株式の売却による収入 | 22,968 | ― |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2,749 | △178,045 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入金の返済による支出 | △39,934 | △24,809 |
| 株式の発行による収入 | ― | 88,264 |
| 自己株式の取得による支出 | △434,039 | ― |
| 自己株式の処分による収入 | ― | 472,754 |
| 株式公開費用の支出 | △4,370 | △19,446 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | ― | 18,788 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △478,343 | 535,552 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △294,879 | 859,068 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,682,550 | 1,387,670 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,387,670 | 2,246,739 |
