ＦＣＥのキャッシュフロー計算書
（2024年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年10月１日 至 2024年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 504,985 | 707,723 |
| 減価償却費 | 41,028 | 52,236 |
| のれん償却額 | 1,288 | 13,867 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 27,520 | △14,507 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 716 | 6,293 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 11,295 | △11,295 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | ― | 487 |
| 受取利息及び受取配当金 | △4,917 | △9,363 |
| 支払利息 | 813 | 3,141 |
| 株式公開費用 | 19,446 | ― |
| 支払手数料 | ― | 6,067 |
| 株式交付費 | ― | 8,609 |
| 固定資産除却損 | 203 | 10,203 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 78,865 | ― |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △8,289 | △746 |
| 償却債権取立益 | △4,326 | ― |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △58,013 | △5,965 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △7,595 | 10,376 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 39,673 | 13,283 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △39,456 | 48,716 |
| 長期前受収益の増減額（△は減少） | △252 | 1,225 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 18,741 | 118,213 |
| その他 | 50,768 | △67,708 |
| 小計 | 672,495 | 890,860 |
| 利息及び配当金の受取額 | 768 | 203 |
| 利息の支払額 | △813 | △3,253 |
| 法人税等の支払額 | △183,531 | △361,191 |
| 法人税等の還付額 | 12,643 | 1,893 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 501,561 | 528,513 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 別段預金の預入による支出 | △500 | ― |
| 投資有価証券の取得による支出 | △100,000 | △540,797 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 8,289 | 746 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △21,436 | △40,949 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △22,113 | △53,014 |
| 貸付けによる支出 | ― | △27,949 |
| 貸付金の回収による収入 | 4,326 | ― |
| 差入保証金の差入による支出 | △1,869 | △21,812 |
| 差入保証金の戻入による収入 | 657 | 726 |
| 会員権の取得による支出 | △5,800 | ― |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ― | △105,000 |
| 事業譲受による支出 | △39,600 | △6,500 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △178,045 | △794,551 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年10月１日 至 2024年９月30日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入金の返済による支出 | △24,809 | △32,271 |
| 株式の発行による収入 | 88,264 | 1,071,390 |
| 自己株式の処分による収入 | 472,754 | ― |
| 株式公開費用の支出 | △19,446 | ― |
| 支払手数料の支出 | ― | △6,067 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 18,788 | 82,951 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 535,552 | 1,116,003 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 859,068 | 849,965 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,393,217 | 2,252,286 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 2,252,286 | 3,102,251 |
