スマサポのキャッシュフロー計算書
（2023年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当事業年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 78,065 | △143,885 |
| 減価償却費 | 30,893 | 45,018 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 22 | 1,579 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 6,074 | 3,303 |
| 保証履行引当金の増減額（△は減少） | △3,577 | 1,833 |
| 支払利息 | 173 | 23 |
| 固定資産除却損 | 167 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 22,723 | 13,396 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 6,058 | △8,261 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 4,140 | △2,928 |
| 立替金の増減額（△は増加） | － | △51,293 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △37,371 | 15,825 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 1,044 | 6,706 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 1,974 | 1,190 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 32,134 | △25,452 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額
（△は減少） | 5,959 | △4,745 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 5,118 | △767 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △2,970 | △1,692 |
| その他 | 3,033 | △16,608 |
| 小計 | 153,665 | △166,757 |
| 利息及び配当金の受取額 | 2 | 3 |
| 利息の支払額 | △161 | △23 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △3,412 | △21,045 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 150,093 | △187,822 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,166 | △12,990 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △73,820 | △61,163 |
| 関係会社株式の取得による支出 | － | △14,500 |
| その他 | 104 | △11 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △74,882 | △88,664 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △30,000 | － |
| 株式の発行による収入 | 99,999 | 142,416 |
| リース債務の返済による支出 | △247 | △257 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 69,752 | 142,158 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 144,963 | △134,329 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 158,442 | 303,405 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 303,405 | 169,076 |
