スマサポのキャッシュフロー計算書
（2022年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2020年10月１日 至 2021年９月30日) | 当事業年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △56,280 | 78,065 |
| 減価償却費 | 23,329 | 30,893 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △6,269 | 22 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △796 | 6,074 |
| 保証履行引当金の増減額（△は減少） | 7,141 | △3,577 |
| 支払利息 | 920 | 173 |
| 固定資産除却損 | 777 | 167 |
| 固定資産売却益 | △13,265 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △5,469 | 22,723 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △10,947 | 6,058 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 1,752 | － |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △4,335 | 4,140 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △11,245 | △37,371 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 255 | 1,044 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △2,931 | 1,974 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △24,436 | 32,134 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額
（△は減少） | － | 5,959 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 1,078 | － |
| 預り金の増減額（△は減少） | 591 | 5,118 |
| 前受収益の増減額（△は減少） | 2,636 | － |
| 契約負債の増減額（△は減少） | － | △2,970 |
| その他 | 8,955 | 3,033 |
| 小計 | △88,539 | 153,665 |
| 利息及び配当金の受取額 | 2 | 2 |
| 利息の支払額 | △932 | △161 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △17,263 | △3,412 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △106,733 | 150,093 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 固定資産の取得による支出 | △3,492 | △1,166 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 2,929 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | △16,419 | △73,820 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △2,241 | － |
| その他 | △2,712 | 104 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △21,937 | △74,882 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 30,000 | △30,000 |
| 株式の発行による収入 | － | 99,999 |
| リース債務の返済による支出 | △14,347 | △247 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 15,652 | 69,752 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △113,018 | 144,963 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 271,460 | 158,442 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 158,442 | 303,405 |
