スマサポのキャッシュフロー計算書
（2024年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) | 当事業年度 (自 2023年10月１日 至 2024年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △143,885 | 112,948 |
| 減価償却費 | 45,018 | 57,913 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,579 | 1,189 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 3,303 | 8,325 |
| 保証履行引当金の増減額（△は減少） | 1,833 | △3,103 |
| 受取配当金 | － | △2,900 |
| 支払利息 | 23 | 523 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 13,396 | △9,454 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △8,261 | △2,490 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △2,928 | △1,732 |
| 立替金の増減額（△は増加） | △51,293 | 7,061 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 15,825 | 7,405 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 6,706 | △8,256 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 1,190 | 1,474 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △25,452 | 32,485 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額
（△は減少） | △4,745 | 4,288 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △767 | 7,458 |
| 前受収益の増減額（△は減少） | △1,692 | △27,571 |
| その他 | △16,608 | 8,110 |
| 小計 | △166,757 | 193,677 |
| 利息及び配当金の受取額 | 3 | 2,926 |
| 利息の支払額 | △23 | △523 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △21,045 | 5,508 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △187,822 | 201,588 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △12,990 | △2,705 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △61,163 | △81,659 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △14,500 | － |
| その他 | △11 | △273 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △88,664 | △84,638 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 株式の発行による収入 | 142,416 | － |
| リース債務の返済による支出 | △257 | △269 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 142,158 | △269 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △134,329 | 116,680 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 303,405 | 169,076 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 169,076 | 285,757 |
