ＧＲＣＳ

（単位：千円）

前連結会計年度

（自　2022年12月１日

至　2023年11月30日）

当連結会計年度

（自　2023年12月１日

至　2024年11月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前当期純利益又は

税金等調整前当期純損失（△）

△172,967

25,540

減価償却費

14,067

17,187

のれん償却額

32,863

91,976

株式報酬費用

－

21,436

受取利息

△7

△146

支払利息

7,342

7,305

株式交付費

－

5,589

固定資産除却損

－

59

為替差損益（△は益）

4,330

1,246

貸倒引当金の増減額（△は減少）

－

4,493

売上債権の増減額（△は増加）

58,841

△151,980

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,374

△1,772

仕入債務の増減額（△は減少）

△38,418

45,791

賞与引当金の増減額（△は減少）

599

△748

契約負債の増減額（△は減少）

51,430

63,746

前渡金の増減額（△は増加）

△33,766

△8,629

未払費用の増減額（△は減少）

7,268

96,632

未払消費税等の増減額（△は減少）

△13,277

65,047

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

△857

5,412

その他の資産の増減額（△は増加）

△17,262

20,404

その他の負債の増減額（△は減少）

2,389

13,304

その他

166

937

小計

△98,631

322,833

利息の受取額

7

146

利息の支払額

△7,209

△7,317

法人税等の支払額

△25,210

△5,632

法人税等の還付額

9,352

2,673

営業活動によるキャッシュ・フロー

△121,692

312,704

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出

△28,397

△7,827

無形固定資産の取得による支出

△6,880

△13,099

資産除去債務の履行による支出

△5,700

－

事業譲受による支出

△179,000

△200,000

差入保証金の差入による支出

△8,027

△1,224

差入保証金の回収による収入

14,010

－

長期前払費用の取得による支出

－

△825

その他

△250

△1,500

投資活動によるキャッシュ・フロー

△214,245

△224,475

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少）

70,835

△62,501

長期借入れによる収入

100,000

250,000

長期借入金の返済による支出

△162,792

△183,519

社債の発行による収入

97,569

－

社債の償還による支出

△10,000

△20,000

株式の発行による収入

－

114,332

自己株式の取得による支出

－

△5

新株予約権の行使による株式の発行による収入

8,660

2,082

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

－

△58,800

財務活動によるキャッシュ・フロー

104,272

41,589

現金及び現金同等物に係る換算差額

△4,330

△1,246

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△235,995

128,572

現金及び現金同等物の期首残高

847,454

611,459

現金及び現金同等物の期末残高

611,459

740,032