コパ・コーポレーションのキャッシュフロー計算書
（2023年2月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年２月28日) | 当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 133,845 | △116,482 |
| 減価償却費 | 16,381 | 14,586 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △58 | △82 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,207 | △5,455 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △4,309 | - |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 2,542 | △1,500 |
| 受取利息及び受取配当金 | △13 | △16 |
| 支払利息 | 277 | 621 |
| 売掛債権譲渡損 | 1,829 | 818 |
| 固定資産売却損益（△は益） | - | △611 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 137,750 | 198,373 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △382,655 | 215,649 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △814 | △1,479 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △44,903 | 44,903 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △154,568 | 54,451 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △6,050 | 12,330 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 2,703 | △10,324 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △23,273 | 39,131 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 4,033 | △24 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 10,477 | △7,988 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | △27,751 | 1,391 |
| 小計 | △333,347 | 438,291 |
| 利息及び配当金の受取額 | 13 | 16 |
| 利息の支払額 | △2,162 | △1,472 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △336,551 | 99,650 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △672,048 | 536,485 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,820 | △3,813 |
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 1,475 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △5,624 | △74,130 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | - | 38 |
| 長期預け金の回収による収入 | - | 4 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △8,444 | △76,425 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 210,000 | 300,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | △52,500 | △207,500 |
| リース債務の返済による支出 | △358 | △32 |
| 自己株式の取得による支出 | - | △55 |
| その他 | △130 | △72 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 157,011 | 92,339 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △523,481 | 552,398 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,617,756 | 1,094,274 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,094,274 | 1,646,673 |
