トップカルチャーのキャッシュフロー計算書
（2023年10月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年11月１日 至 2023年10月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △240,312 | △1,348,923 |
| 減価償却費 | 343,868 | 483,986 |
| 減損損失 | 89,086 | 430,797 |
| 災害損失 | 25,830 | ― |
| のれん償却額 | ― | 8,821 |
| 固定資産処分損益（△は益） | 17,889 | 33,588 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △52,129 | △6,267 |
| 受取補償金 | △27,823 | ― |
| リース解約損 | ― | 2,037 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △6,000 | △6,000 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △7,786 | △8,708 |
| 受取利息及び受取配当金 | △11,250 | △9,181 |
| 支払利息 | 96,708 | 110,528 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △96,228 | 74,534 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 284,624 | 49,458 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 78,499 | 19,906 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △11,035 | 35,593 |
| 長期前払費用の増減額（△は増加） | 15,635 | 19,881 |
| その他 | △205,663 | 44,941 |
| 小計 | 293,914 | △65,004 |
| 利息及び配当金の受取額 | 480 | 423 |
| 利息の支払額 | △97,830 | △109,603 |
| 補償金の受取額 | 27,823 | ― |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △4,268 | △30,081 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 220,119 | △204,266 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △68,282 | △35,333 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 45,412 | 10,368 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,400 | △2,000 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △269,910 | △30,587 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 154,735 | 100,149 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ― | △119,777 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 177,975 | 235,460 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △59,160 | △6,733 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △5,232 | △52,354 |
| その他 | 2,093 | 3,069 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △23,768 | 102,261 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 1,200,000 | 100,000 |
| 長期借入れによる収入 | 600,000 | 300,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,187,873 | △707,938 |
| 株式の発行による収入 | ― | 649,541 |
| リース債務の返済による支出 | △424,437 | △381,626 |
| 割賦債務の返済による支出 | △4,392 | △2,487 |
| 配当金の支払額 | △120,656 | △198,384 |
| その他 | ― | 330,000 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 62,640 | 89,104 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 258,990 | △12,899 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,314,617 | 1,573,608 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,573,608 | 1,560,708 |
