トップカルチャーのキャッシュフロー計算書
（2021年10月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2019年11月１日 至 2020年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 426,474 | △1,906,898 |
| 減価償却費 | 721,438 | 645,216 |
| 減損損失 | 79,551 | 38,943 |
| 事業撤退損 | ― | 2,144,100 |
| 固定資産売却損益（△は益） | ― | △5,909 |
| リース解約益 | △29,432 | ― |
| 受取補償金 | △63,313 | ― |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,000 | △6,000 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △3,105 | △15,127 |
| 受取利息及び受取配当金 | △17,238 | △14,526 |
| 支払利息 | 119,136 | 100,481 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △14,045 | 23,504 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 1,015,859 | 97,088 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 628,720 | △923,275 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 38,347 | △131,477 |
| 長期前払費用の増減額（△は増加） | 22,328 | 15,045 |
| その他 | 293,332 | △190,165 |
| 小計 | 3,219,053 | △129,000 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,326 | 2,057 |
| 利息の支払額 | △116,367 | △100,365 |
| 補償金の受取額 | 305,442 | ― |
| 事業撤退に伴う支払額 | ― | △2,144,100 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △49,960 | △40,314 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 3,359,493 | △2,411,722 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △173,663 | △121,240 |
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 5,909 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △2,454 | △2,800 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △99,804 | △10,500 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 102,917 | ― |
| 貸付けによる支出 | △150,000 | ― |
| 貸付金の回収による収入 | ― | 150,000 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 325,420 | 187,000 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △6,221 | △1,862 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △8,749 | △4,454 |
| 保険積立金の解約による収入 | 134,751 | ― |
| その他 | 2,621 | 2,899 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 124,817 | 204,952 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,700,000 | 1,400,000 |
| 長期借入れによる収入 | 1,586,400 | ― |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,898,461 | △1,655,510 |
| 株式の発行による収入 | ― | 2,039,198 |
| リース債務の返済による支出 | △497,018 | △468,271 |
| 割賦債務の返済による支出 | △6,647 | △6,437 |
| 配当金の支払額 | △1,058 | △5 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,516,786 | 1,308,973 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 967,525 | △897,796 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,244,888 | 2,212,414 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 2,212,414 | 1,314,617 |
