トップカルチャーのキャッシュフロー計算書
（2019年10月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2017年11月１日 至 2018年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年11月１日 至 2019年10月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △936,229 | 172,386 |
| 減価償却費 | 1,723,575 | 751,389 |
| 減損損失 | 365,363 | 163,281 |
| 災害損失 | ― | 181,191 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △219,645 | △20,000 |
| 店舗譲渡益 | △408,589 | ― |
| 受取補償金 | － | △362,554 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1 | ― |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △5,000 | △13,000 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △3,893 | △5,901 |
| 受取利息及び受取配当金 | △19,940 | △30,383 |
| 支払利息 | 153,459 | 132,689 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △37,923 | △58,491 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △495,848 | 222,989 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 205,639 | △425,662 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 117,074 | 83,131 |
| 長期前払費用の増減額（△は増加） | 12,452 | 12,081 |
| その他 | △192,826 | △42,085 |
| 小計 | 257,666 | 761,062 |
| 利息及び配当金の受取額 | 5,814 | 13,163 |
| 利息の支払額 | △155,140 | △131,575 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △10,165 | △19,303 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 98,174 | 623,347 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △201,796 | △29,045 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,100,000 | 20,000 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △8,460 | ― |
| 投資有価証券の取得による支出 | △3,000 | △499,800 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 501,446 |
| 店舗譲受による支出 | △1,990,093 | ― |
| 店舗譲渡による収入 | 147,320 | ― |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 220,121 | 360,787 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △207,787 | △46,042 |
| 資産除去債務の履行による支出 | ― | △86,027 |
| その他 | 2,955 | △6,278 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △940,740 | 215,040 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 2,400,000 | △300,000 |
| 長期借入れによる収入 | 3,500,000 | ― |
| 長期借入金の返済による支出 | △2,056,759 | △2,162,852 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 2,000 | ― |
| リース債務の返済による支出 | △1,626,016 | △559,844 |
| 割賦債務の返済による支出 | △7,023 | △7,067 |
| 配当金の支払額 | △91,393 | △1,250 |
| その他 | ― | 1 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,120,807 | △3,031,013 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,278,242 | △2,192,625 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,159,271 | 3,437,514 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 3,437,514 | 1,244,888 |
