サーキュレーションのキャッシュフロー計算書
（2021年7月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) | 当事業年度 (自 2020年８月１日 至 2021年７月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △140,056 | 452,908 |
| 減価償却費 | 19,278 | 20,385 |
| 敷金償却額 | 2,694 | 2,502 |
| 上場関連費用 | － | 25,822 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 3,376 | △2,822 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 98,146 |
| 受取利息 | △4 | △10 |
| 固定資産売却損益（△は益） | 332 | － |
| 支払利息 | 3,851 | 4,943 |
| 固定資産除却損 | 170 | 1,749 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △77,016 | △234,817 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △3,312 | 287 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 34,007 | 123,121 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 22,117 | 45,707 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 16,598 | 22,363 |
| その他 | 12,231 | 11,400 |
| 小計 | △105,728 | 571,688 |
| 利息及び配当金の受取額 | 4 | 10 |
| 利息の支払額 | △3,851 | △5,219 |
| 法人税等の支払額 | △1,429 | △721 |
| 法人税等の還付額 | － | 10,618 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △111,005 | 576,376 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,401 | △1,363 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 27 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | △24,508 | △18,100 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △4,500 | △21,907 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | － | 3,299 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △216 | △678 |
| 貸付金の回収による収入 | 2 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △31,595 | △38,750 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 16,664 | △16,664 |
| 長期借入れによる収入 | 1,350,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △471,919 | △353,328 |
| 株式の発行による収入 | － | 1,698,504 |
| 上場関連費用の支出 | － | △15,924 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 894,745 | 1,312,587 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | － |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 752,143 | 1,850,213 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 396,002 | 1,148,146 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,148,146 | 2,998,360 |
