サーキュレーションのキャッシュフロー計算書
（2024年7月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年８月１日 至 2023年７月31日) | 当事業年度 (自 2023年８月１日 至 2024年７月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益 | 569,726 | 259,382 |
| 減価償却費 | 35,620 | 32,225 |
| 敷金償却額 | 248 | 288 |
| 株式報酬費用 | 5,546 | 13,781 |
| 受取補填金 | △60,000 | △57,235 |
| クライシス対応費用 | 57,804 | 69,230 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △3,289 | △2,530 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 32,627 | △15,854 |
| 受取利息 | △21 | △24 |
| 支払利息 | 147 | 130 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △34,171 | 65,904 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △220 | 813 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △3,409 | △2,684 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 13,811 | △6,850 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 23,089 | △37,286 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △105,665 | 14,873 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 2,043 | 552 |
| その他 | △14,784 | △19,144 |
| 小計 | 519,103 | 315,571 |
| 利息及び配当金の受取額 | 21 | 24 |
| 利息の支払額 | △83 | △127 |
| 法人税等の支払額 | △164,366 | △235,329 |
| 補填金の受取額 | 60,000 | 39,640 |
| クライシス対応費用の支出 | △32,733 | △96,808 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 381,941 | 22,970 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,495 | △9,440 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △17,268 | △3,057 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △2,649 | - |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 4,006 | 270 |
| 長期前払費用の取得による支出 | - | △3,953 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △17,405 | △16,180 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| ストックオプションの行使による収入 | 9,702 | 12,062 |
| 自己株式の取得による支出 | - | △306,838 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 9,702 | △294,775 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 374,238 | △287,985 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,269,291 | 2,643,529 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 2,643,529 | 2,355,543 |
