リファインバースグループのキャッシュフロー計算書
（2024年6月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は
税金等調整前当期純損失（△） | △477,639 | 19,451 |
| 減価償却費 | 288,703 | 224,395 |
| のれん償却額 | 488,554 | － |
| 減損損失 | 223,303 | 14,086 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 4,223 | 5,767 |
| 受取利息及び受取配当金 | △40 | △26 |
| 支払利息 | 28,438 | 31,889 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | △8,696 | △27,245 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 106,119 | 3,163 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △40,528 | 43,749 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △49,795 | △37,338 |
| 新株予約権戻入益 | △928 | △1,107 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △44,438 | 28,934 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △2,566 | △18,206 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | － | △1,678 |
| その他 | 102,813 | 12,641 |
| 小計 | 617,523 | 298,476 |
| 利息及び配当金の受取額 | 40 | 26 |
| 利息の支払額 | △31,616 | △33,329 |
| 法人税等の還付額 | 16,854 | 7,215 |
| 法人税等の支払額 | △71,840 | △96,972 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 530,961 | 175,415 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の預入による支出 | △27,000 | △0 |
| 定期預金の払戻による収入 | 36,000 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | △125,951 | △85,265 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 20,479 | 36,323 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △2,220 | △10,918 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △573 | △76,857 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
取得による支出 | △286,549 | － |
| 敷金及び保証金の返還による収入 | － | 170 |
| 差入保証金の回収による収入 | 16,351 | － |
| 保険積立金の解約による収入 | 51,772 | － |
| その他 | △8 | △10 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △317,699 | △136,557 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 50,000 | － |
| 短期借入金の返済による支出 | △50,000 | △50,000 |
| 長期借入れによる収入 | 420,000 | 250,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △577,855 | △502,166 |
| 新株予約権の発行による収入 | 240 | － |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 13,709 | 5,244 |
| リース債務の返済による支出 | △88,036 | △75,015 |
| 割賦債務の返済による支出 | △34,107 | △27,920 |
| その他 | △214 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △266,263 | △399,857 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △53,001 | △360,999 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 912,518 | 859,517 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 859,517 | 498,518 |
