ベビーカレンダーのキャッシュフロー計算書
（2024年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) | 当事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △45,254 | △343 |
| 減価償却費 | 42,018 | 54,345 |
| のれん償却額 | 12,599 | 19,451 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 18,680 | 29,999 |
| 抱合せ株式消滅差損益（△は益） | － | 17,939 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 283 | 2,086 |
| 受取利息 | △6 | △30 |
| 支払利息 | 699 | 2,440 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △70,852 | △4,085 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △5,701 | 13,129 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 12,624 | 9,125 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 27,204 | 16,184 |
| その他 | △8,123 | 31,621 |
| 小計 | △15,827 | 191,866 |
| 利息の受取額 | 6 | 30 |
| 利息の支払額 | △699 | △2,440 |
| 法人税等の支払額 | △7,243 | △747 |
| 法人税等の還付額 | 9,656 | 6,246 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △14,107 | 194,955 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △8,324 | △8,083 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △96,978 | △16,590 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △30,000 | － |
| 敷金の回収による収入 | － | 274 |
| 子会社株式の取得による支出 | － | △452,776 |
| 事業譲受による支出 | △155,000 | △122,050 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △290,302 | △599,224 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 50,000 | 139,998 |
| 長期借入れによる収入 | － | 300,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △103,580 | △113,420 |
| リース債務の返済による支出 | △1,200 | △257 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △41,753 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △54,780 | 284,566 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △359,190 | △119,703 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 716,414 | 357,223 |
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 156,682 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 357,223 | 394,203 |
