トゥエンティーフォーセブンホールディングスのキャッシュフロー計算書
（2023年11月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) | 当事業年度 (自 2022年12月１日 至 2023年11月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △1,632,095 | △436,117 |
| 減価償却費 | 136,257 | 1,996 |
| 減損損失 | 1,177,679 | 41,842 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | － | 8,967 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △9,360 | △11,545 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △333 | △3,651 |
| 売上返金引当金の増減額（△は減少） | △1,893 | － |
| 返金負債の増減額（△は減少） | 1,100 | △693 |
| 受取利息 | △17 | △10 |
| 受取補償金 | △82,522 | － |
| 業務受託料 | △600 | － |
| 助成金収入 | △947 | － |
| 資金調達費用 | － | 11,840 |
| 事業譲渡損益（△は益） | － | △7,748 |
| 和解金 | △5,000 | － |
| 固定資産売却損益（△は益） | － | △70 |
| 固定資産除却損 | 4,250 | 874 |
| 関係会社株式評価損 | － | 3,000 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △9,231 | 28,417 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 17,275 | 4,071 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △38,875 | 23,680 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 6,100 | △5,538 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △132,935 | △139,475 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △109,099 | － |
| その他 | △98,012 | △36,248 |
| 小計 | △778,260 | △516,407 |
| 和解金の受取額 | 5,000 | － |
| 利息の受取額 | 17 | 10 |
| 業務受託料の受取額 | 600 | － |
| 助成金の受取額 | 947 | － |
| 受取補償金の受取額 | 82,522 | － |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △26,141 | △42,514 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △715,314 | △558,912 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △60,255 | △81,296 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,690 | － |
| 関係会社株式の取得による支出 | △3,000 | － |
| 資産除去債務の履行による支出 | △19,587 | △59,298 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △16,819 | △3,371 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 17,558 | 64,883 |
| 事業譲渡による収入 | － | 2,237 |
| その他 | △10,333 | 1,500 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △94,126 | △75,344 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) | 当事業年度 (自 2022年12月１日 至 2023年11月30日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 株式の発行による収入 | － | 249,984 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | － | 25,199 |
| 新株予約権の発行による収入 | 171 | 209 |
| ストックオプションの行使による収入 | 1,751 | 1,019 |
| 資金調達費用の支払いによる支出 | － | △11,840 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,922 | 264,571 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △807,517 | △369,685 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,908,548 | 1,101,031 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,101,031 | 731,346 |
