トゥエンティーフォーセブンホールディングスのキャッシュフロー計算書
（2022年11月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) | 当事業年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △88,227 | △1,632,095 |
| 減価償却費 | 149,297 | 136,257 |
| 減損損失 | 44,810 | 1,177,679 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △10,018 | △9,360 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 738 | △333 |
| 売上返金引当金の増減額（△は減少） | △2,654 | △1,893 |
| 返金負債の増減額（△は減少） | - | 1,100 |
| 受取利息 | △18 | △17 |
| 還付加算金 | △1,692 | - |
| 受取補償金 | - | △82,522 |
| 業務受託料 | △2,750 | △600 |
| 助成金収入 | △2,624 | △947 |
| 和解金 | - | △5,000 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △1,717 | - |
| 固定資産除却損 | 2,155 | 4,250 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 23,043 | △9,231 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 4,878 | 17,275 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 108,485 | △38,875 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △12,256 | 6,100 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △113,180 | △132,935 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 110,471 | △109,099 |
| その他 | 25,598 | △98,012 |
| 小計 | 234,336 | △778,260 |
| 和解金の受取額 | - | 5,000 |
| 利息の受取額 | 18 | 17 |
| 還付加算金の受取額 | 1,692 | - |
| 業務受託料の受取額 | 2,750 | 600 |
| 助成金の受取額 | 2,624 | 947 |
| 受取補償金の受取額 | - | 82,522 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 100,858 | △26,141 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 342,281 | △715,314 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △90,138 | △60,255 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △37,349 | △1,690 |
| 関係会社株式の取得による支出 | - | △3,000 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △58,668 | △19,587 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △5,542 | △16,819 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 63,719 | 17,558 |
| その他 | △16,111 | △10,333 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △144,090 | △94,126 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| ストックオプションの行使による収入 | 1,574 | 1,751 |
| 自己株式の取得による支出 | △132 | - |
| 新株予約権の発行による収入 | - | 171 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,441 | 1,922 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 199,632 | △807,517 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,708,916 | 1,908,548 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,908,548 | 1,101,031 |
