トゥエンティーフォーセブンのキャッシュフロー計算書
（2021年11月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) | 当事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △1,430,943 | △88,227 |
| 減価償却費 | 180,097 | 149,297 |
| のれん償却額 | 3,075 | － |
| 減損損失 | 260,618 | 44,810 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 31,369 | △10,018 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 8,969 | 738 |
| 売上返金引当金の増減額（△は減少） | 817 | △2,654 |
| 受取利息 | △27 | △18 |
| 還付加算金 | － | △1,692 |
| 業務受託料 | △1,405 | △2,750 |
| 助成金収入 | △76,364 | △2,624 |
| 受取給付金 | △8,000 | － |
| 固定資産売却損益（△は益） | △96 | △1,717 |
| 固定資産除却損 | 121 | 2,155 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 79,174 | 23,043 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 32,943 | 4,878 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △108,485 | 108,485 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 2,687 | △12,256 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 67,746 | △113,180 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △83,385 | 110,471 |
| その他 | △52,096 | 25,598 |
| 小計 | △1,093,184 | 234,336 |
| 利息の受取額 | 27 | 18 |
| 還付加算金の受取額 | － | 1,692 |
| 業務受託料の受取額 | 1,405 | 2,750 |
| 助成金の受取額 | 74,992 | 2,624 |
| 給付金の受取額 | 8,000 | － |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △309,475 | 100,858 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,318,234 | 342,281 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △215,251 | △90,138 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △68,515 | △37,349 |
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △58,668 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △20,678 | △5,542 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 6,100 | 63,719 |
| その他 | △7,340 | △16,111 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △305,685 | △144,090 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| ストックオプションの行使による収入 | － | 1,574 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △132 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | － | 1,441 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,623,919 | 199,632 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 3,332,836 | 1,708,916 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,708,916 | 1,908,548 |
