ＡＣＳＬのキャッシュフロー計算書
（2023年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △2,583,096 | △2,532,793 |
| 減価償却費 | 73,372 | 118,433 |
| 社債発行費 | ― | 119,087 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 408,865 | 431,712 |
| 棚卸資産評価損 | 280,899 | 168,792 |
| 受取利息 | △718 | △337 |
| 支払利息 | 2,254 | 9,112 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △321,397 | 251,262 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △732,420 | △1,209,577 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 102,826 | 266,889 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 553,630 | △273,793 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 132,754 | △215,623 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △107,562 | 16,704 |
| その他 | 47,914 | 292,043 |
| 小計 | △2,142,676 | △2,558,088 |
| 利息及び配当金の受取額 | 531 | 321 |
| 利息の支払額 | △2,277 | △9,439 |
| 法人税等の支払額 | △3,777 | △5,090 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △2,148,199 | △2,572,295 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △83,093 | △40,378 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △127,090 | △54,126 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △110,884 | ― |
| 投資有価証券の売却による収入 | 49,920 | ― |
| その他 | △60 | 60 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △271,208 | △94,444 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 1,000,000 | △105,000 |
| 株式の発行による収入 | ― | 1,595,990 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 12,980 | 41,376 |
| 転換社債型新株予約権付社債の発行による収入 | ― | 1,270,412 |
| 新株予約権の発行による収入 | ― | 8,045 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 1,000 | ― |
| 非支配株主への分配金の支払額 | ― | △1,100 |
| その他 | △70 | ― |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,013,910 | 2,809,724 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,792 | 318 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,403,705 | 143,303 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,759,957 | 1,356,252 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,356,252 | 1,499,555 |
