ＡＣＳＬのキャッシュフロー計算書
（2024年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △2,532,793 | △2,381,168 |
| 減価償却費 | 118,433 | 140,916 |
| 減損損失 | ― | 48,327 |
| 社債発行費 | 119,087 | ― |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 431,712 | 99,311 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | ― | △37,920 |
| 棚卸資産評価損 | 168,792 | 153,116 |
| 受取利息 | △337 | △493 |
| 支払利息 | 9,112 | 25,422 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 251,262 | △352,214 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,209,577 | 297,293 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 266,889 | △14,043 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △273,793 | △125,944 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △215,623 | 429,951 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 16,704 | 58,628 |
| その他 | 292,043 | △213,858 |
| 小計 | △2,558,088 | △1,872,677 |
| 利息及び配当金の受取額 | 321 | 575 |
| 利息の支払額 | △9,439 | △25,494 |
| 法人税等の支払額 | △5,090 | △5,158 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △2,572,295 | △1,902,755 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △40,378 | △21,964 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △54,126 | △60,088 |
| 投資有価証券の売却による収入 | ― | 37,920 |
| その他 | 60 | △2,764 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △94,444 | △46,895 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △105,000 | 425,097 |
| 長期借入れによる収入 | ― | 1,440,000 |
| 株式の発行による収入 | 1,595,990 | ― |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 41,376 | 19,294 |
| 転換社債型新株予約権付社債の発行による収入 | 1,270,412 | ― |
| 転換社債型新株予約権付社債の償還による支出 | ― | △193,108 |
| 新株予約権の発行による収入 | 8,045 | ― |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | ― | 247 |
| 非支配株主への分配金の支払額 | △1,100 | ― |
| その他 | ― | △32 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,809,724 | 1,691,498 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 318 | 2,176 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 143,303 | △255,975 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,356,252 | 1,499,555 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,499,555 | 1,243,580 |
