Ｍ＆Ａキャピタルパートナーズのキャッシュフロー計算書
（2023年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 9,766,176 | 7,470,851 |
| 減価償却費 | 136,091 | 315,283 |
| のれん償却額 | 202,396 | 193,460 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △16,200 | ― |
| その他の償却額 | 33,029 | 33,029 |
| 固定資産除却損 | 8,641 | 2,091 |
| 固定資産売却損益（△は益） | ― | 2,179 |
| 受取利息 | △1,266 | △1,504 |
| 支払利息 | 83 | ― |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △563,330 | 582,507 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 655,742 | △341,714 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 567,415 | 586,788 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 98,629 | 385,400 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △11,272 | △18,043 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △12,895 | △212,482 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 241,878 | △592,261 |
| その他 | 99,015 | 282,612 |
| 小計 | 11,204,137 | 8,688,196 |
| 利息の受取額 | 1,266 | 1,504 |
| 利息の支払額 | △83 | ― |
| 法人税等の支払額 | △2,700,235 | △3,948,207 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8,505,084 | 4,741,494 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △45,529 | △1,217,623 |
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 2,514 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △39,140 | △59,897 |
| 資産除去債務の履行による支出 | ― | △84,200 |
| 定期預金の預入による支出 | △4,000,000 | △4,000,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △9,688 | ― |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,399 | △320,972 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 13,775 | 354,117 |
| その他 | △10,000 | 3,027 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △91,981 | △1,323,032 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の返済による支出 | △30,000 | ― |
| 株式の発行による収入 | 17,616 | 44,040 |
| 新株予約権の発行による収入 | ― | 124,163 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △12,384 | 168,203 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 6,087 | 220 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8,406,806 | 3,586,884 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 23,261,477 | 31,668,284 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 31,668,284 | 35,255,168 |
