Ｍ＆Ａキャピタルパートナーズのキャッシュフロー計算書
（2024年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年10月１日 至 2024年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 7,470,851 | 6,469,223 |
| 減価償却費 | 315,283 | 372,976 |
| のれん償却額 | 193,460 | 193,460 |
| その他の償却額 | 33,029 | 33,080 |
| 固定資産除却損 | 2,091 | 279 |
| 固定資産売却損益（△は益） | 2,179 | ― |
| 受取利息 | △1,504 | △4,000 |
| 支払利息 | ― | 27 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 582,507 | △944,823 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △341,714 | 720,029 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 586,788 | 167,419 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 385,400 | △182,551 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △18,043 | △26,741 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △212,482 | 414,444 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △592,261 | 234,926 |
| その他 | 282,612 | △263,669 |
| 小計 | 8,688,196 | 7,184,081 |
| 利息の受取額 | 1,504 | 4,000 |
| 利息の支払額 | ― | △27 |
| 法人税等の支払額 | △3,948,207 | △3,343,762 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,741,494 | 3,844,291 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 投資有価証券の取得による支出 | ― | △2,585,201 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,217,623 | △63,947 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 2,514 | ― |
| 無形固定資産の取得による支出 | △59,897 | △27,782 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △84,200 | ― |
| 定期預金の預入による支出 | △4,000,000 | △4,000,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △320,972 | △5,923 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 354,117 | 2,024 |
| その他 | 3,027 | ― |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,323,032 | △2,680,830 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | ― | △360 |
| 株式の発行による収入 | 44,040 | ― |
| 新株予約権の発行による収入 | 124,163 | ― |
| 配当金の支払額 | ― | △1,269,815 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 168,203 | △1,270,175 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 220 | △1,572 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3,586,884 | △108,286 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 31,668,284 | 35,255,168 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 35,255,168 | 35,146,881 |
