ＺＥＴＡのキャッシュフロー計算書
（2024年6月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 360,756 | 471,069 |
| 減価償却費 | 15,818 | 21,991 |
| 無形固定資産償却費 | 85,034 | 77,534 |
| システム障害関連費用 | 12,165 | - |
| 構造改革費用 | - | 10,143 |
| 事業譲渡損益（△は益） | - | 3,711 |
| 固定資産除却損 | 3,922 | - |
| 固定資産売却損益（△は益） | △428 | - |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1,667 | - |
| 受取利息及び受取配当金 | △839 | △19 |
| 支払利息 | 6,581 | 7,088 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △193,827 | △213,334 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 4,076 | △329 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △54,449 | △31,817 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △26,431 | 17,574 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △689 | △47,083 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △41,165 | 24,818 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 35,520 | 28,761 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △999 | 841 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 2,037 | △55 |
| 前払金の増減額（△は増加） | 339 | △14,203 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △1,711 | 1,711 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 1,778 | △11,200 |
| その他 | 144 | 1,009 |
| 小計 | 205,966 | 348,210 |
| 利息及び配当金の受取額 | 839 | 19 |
| 利息の支払額 | △6,543 | △7,046 |
| 法人税等の支払額 | △98,403 | △161,033 |
| 法人税等の還付額 | 5,016 | 4,925 |
| 構造改革費用の支払額 | - | △7,057 |
| システム障害関連費用の支払額 | △12,165 | - |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 94,709 | 178,016 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △15,089 | △19,617 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 613 | - |
| 資産除去債務の履行による支出 | - | △11,850 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | - | 25,241 |
| 従業員に対する貸付けによる支出 | △500 | △3,140 |
| 従業員に対する貸付金の回収による収入 | 104 | 674 |
| 事業譲渡による支出 | - | △3,206 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △14,871 | △11,898 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入金の返済による支出 | △114,156 | △124,156 |
| 長期借入れによる収入 | 50,000 | - |
| 社債の償還による支出 | △158,000 | △268,000 |
| 社債の発行による収入 | 539,872 | 197,382 |
| リース債務の返済による支出 | △765 | △776 |
| 株式の発行による収入 | 17,575 | 31,630 |
| 新株式申込証拠金の払込による収入 | - | 664 |
| 自己株式の取得による支出 | △996,798 | △84 |
| 配当金の支払額 | - | △25,322 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △662,270 | △188,661 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | - | 58 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △582,433 | △22,484 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,749,304 | 1,166,870 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,166,870 | 1,144,385 |
