ＺＥＴＡのキャッシュフロー計算書
（2023年6月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △1,088,998 | 360,756 |
| 減価償却費 | 11,674 | 15,818 |
| 減損損失 | 1,450,084 | - |
| 無形固定資産償却費 | 80,650 | 85,034 |
| 段階取得に係る差損益（△は益） | △5,535 | - |
| システム障害関連費用 | - | 12,165 |
| 固定資産除却損 | - | 3,922 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △717 | △428 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 524 | △1,667 |
| 受取利息及び受取配当金 | △8 | △839 |
| 支払利息 | 4,923 | 6,581 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △188,150 | △193,827 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △3,309 | 4,076 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 12,836 | △54,449 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 11,631 | △26,431 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △975 | △689 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 5,983 | △41,165 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △307 | 35,520 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △13 | 2,037 |
| 前払金の増減額（△は増加） | 16,245 | 339 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 1,061 | △1,711 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 26,305 | 1,778 |
| その他 | △7,848 | △855 |
| 小計 | 326,056 | 205,966 |
| 利息及び配当金の受取額 | 8 | 839 |
| 利息の支払額 | △5,221 | △6,543 |
| 法人税等の支払額 | △37,678 | △98,403 |
| 法人税等の還付額 | 94 | 5,016 |
| システム障害関連費用の支払額 | - | △12,165 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 283,258 | 94,709 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △23,369 | △15,089 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,124 | 613 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △228 | - |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 105 | - |
| 従業員に対する貸付けによる支出 | - | △500 |
| 従業員に対する貸付金の回収による収入 | - | 104 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △22,368 | △14,871 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △16,672 | - |
| 長期借入金の返済による支出 | △67,041 | △114,156 |
| 長期借入れによる収入 | 50,000 | 50,000 |
| 社債の償還による支出 | △99,000 | △158,000 |
| 社債の発行による収入 | 216,069 | 539,872 |
| リース債務の返済による支出 | △566 | △765 |
| 株式の発行による収入 | 31,827 | 17,575 |
| 自己株式の取得による支出 | - | △996,798 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 114,617 | △662,270 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 375,507 | △582,433 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 245,617 | 1,749,304 |
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 1,128,178 | - |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,749,304 | 1,166,870 |
