ＺＥＴＡのキャッシュフロー計算書
（2021年6月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △144,074 | △54,067 |
| 減価償却費 | 4,345 | - |
| 減損損失 | 46,121 | 10,373 |
| 負ののれん発生益 | △3,471 | - |
| 株式報酬費用 | 1,698 | 424 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △98 | 392 |
| 受取利息及び受取配当金 | △37 | △465 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 1,915 | - |
| 支払利息 | - | 204 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △2,188 | △12,964 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △4,167 | 3,741 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 16,341 | △1,075 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 3,927 | 12,363 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △6,636 | △19,799 |
| 前受収益の増減額（△は減少） | 48,274 | △10,305 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △27,133 | △6,117 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △2,488 | - |
| 預り金の増減額（△は減少） | △1,900 | 346 |
| 前払金の増減額（△は増加） | △1,812 | △13,945 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 7,431 | 1,450 |
| その他 | 1,789 | 408 |
| 小計 | △62,164 | △89,033 |
| 利息及び配当金の受取額 | 31 | 464 |
| 利息の支払額 | - | △204 |
| 法人税等の支払額 | △950 | △985 |
| 法人税等の還付額 | 10 | 5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △63,072 | △89,752 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の払戻による収入 | 50,080 | - |
| 有形固定資産の取得による支出 | △9,438 | △10,373 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △3,375 | - |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △47,302 | - |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | - | △2,801 |
| 貸付金の回収による収入 | 136 | - |
| その他 | - | △10 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △9,899 | △13,184 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入れによる収入 | - | 25,000 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | - | △0 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | - | 24,999 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △72,971 | △77,937 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 396,526 | 323,555 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 323,555 | 245,617 |
