ＺＥＴＡのキャッシュフロー計算書
（2019年6月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) | 当事業年度 (自 2018年７月１日 至 2019年６月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △119,974 | △110,826 |
| 減損損失 | 13,148 | 9,086 |
| 株式報酬費用 | 8,994 | 3,395 |
| 新株予約権戻入益 | － | △5,762 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1,653 | △309 |
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 5,060 | △5,060 |
| 受取利息 | △81 | △68 |
| 支払利息 | 7 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △31,341 | 15,688 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △941 | 820 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 23,094 | △8,274 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △3,985 | △82 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △9,647 | △641 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △1,956 | － |
| 前受収益の増減額（△は減少） | － | 17,832 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △1,679 | △16,179 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 320 | 22 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 2,537 | △592 |
| 前払金の増減額（△は増加） | △934 | 458 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 970 | △2,135 |
| その他 | 1,208 | △1,369 |
| 小計 | △116,853 | △103,997 |
| 利息及び配当金の受取額 | 63 | 40 |
| 利息の支払額 | △7 | － |
| 法人税等の支払額 | △950 | △950 |
| 法人税等の還付額 | 13 | 11 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △117,735 | △104,895 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の払戻による収入 | － | 30,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △13,148 | △9,086 |
| 貸付金の回収による収入 | 360 | 10 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △12,788 | 20,923 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| リース債務の返済による支出 | △717 | － |
| 株式の発行による収入 | 18,657 | 22,015 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 17,939 | 22,015 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | － |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △112,583 | △61,957 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 571,067 | 458,483 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 458,483 | 396,526 |
