ＺＥＴＡのキャッシュフロー計算書
（2024年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 148,670 | △130,659 |
| 減価償却費 | 21,991 | 10,839 |
| 無形固定資産償却費 | 77,534 | 38,767 |
| 構造改革費用 | 10,143 | - |
| 事業譲渡損益（△は益） | 3,711 | - |
| 社債発行費償却 | - | 3,701 |
| 固定資産売却損益（△は益） | - | △1,717 |
| 受取利息及び受取配当金 | △19 | △116 |
| 支払利息 | 7,088 | 4,603 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 141,304 | 153,183 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △329 | △28,551 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △31,817 | 37,056 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 17,574 | △6,473 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △47,083 | 14,062 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 24,818 | △10,762 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 28,761 | △1,013 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 841 | 29 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △55 | 4,198 |
| 前払金の増減額（△は増加） | △14,203 | △13,294 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △17,946 | △41,638 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △23,781 | - |
| その他 | 1,009 | △7,657 |
| 小計 | 348,210 | 24,557 |
| 利息及び配当金の受取額 | 19 | 116 |
| 利息の支払額 | △7,046 | △4,769 |
| 法人税等の支払額 | △161,033 | △132,709 |
| 法人税等の還付額 | 4,925 | - |
| 解約違約金 | - | 5,255 |
| 構造改革費用の支払額 | △7,057 | - |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 178,016 | △107,549 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △19,617 | △18,115 |
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 2,401 |
| 投資有価証券の取得による支出 | - | △14,408 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | - | △18,067 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 25,241 | 70 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △11,850 | - |
| 従業員に対する貸付けによる支出 | △3,140 | △3,940 |
| 従業員に対する貸付金の回収による収入 | 674 | 1,041 |
| 事業譲渡による支出 | △3,206 | - |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △11,898 | △51,018 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年７月１日 至 2024年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2024年７月１日 至 2024年12月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入金の返済による支出 | △124,156 | △78,226 |
| 長期借入れによる収入 | - | 750,000 |
| 社債の償還による支出 | △268,000 | △194,000 |
| 社債の発行による収入 | 197,382 | 197,790 |
| リース債務の返済による支出 | △776 | △799 |
| 株式の発行による収入 | 31,630 | 4,320 |
| 新株式申込証拠金の払込による収入 | 664 | - |
| 自己株式の取得による支出 | △84 | △40,280 |
| 自己株式取得のための預け金の増減額（△は増加） | - | △75,582 |
| 配当金の支払額 | △25,322 | △62,178 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △188,661 | 501,044 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 58 | △4 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △22,484 | 342,471 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,166,870 | 1,144,385 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,144,385 | 1,486,857 |
