雨風太陽のキャッシュフロー計算書
（2023年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △321,313 | △181,658 |
| 減価償却費 | 2,940 | 1,101 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 58 | 127 |
| 受取利息 | △2 | △3 |
| 支払利息 | 748 | 3,637 |
| 上場関連費用 | ― | 14,344 |
| 補助金収入 | △134,017 | △42,589 |
| 助成金収入 | △12,797 | △16,856 |
| チャージバック損失 | 1,085 | 3,170 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △24,359 | △96,302 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 2,348 | △500 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △29,363 | △37,099 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 19,787 | 4,986 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,773 | 26,542 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △4,704 | 7,443 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | ― | 19,338 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 7,420 | 3,063 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △2,330 | 6,814 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 5,239 | 195 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 4,315 | 446 |
| 小計 | △481,172 | △283,795 |
| 利息の受取額 | 2 | 3 |
| 利息の支払額 | △748 | △3,863 |
| 補助金の受取額 | 170,644 | 42,589 |
| 助成金の受取額 | 3,660 | 6,000 |
| チャージバック損失による支払額 | △1,085 | △3,170 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △4,716 | 475 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △313,414 | △241,762 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,729 | ― |
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,724 | ― |
| 敷金の差入による支出 | ― | △804 |
| 差入保証金の差入による支出 | △5,451 | △233 |
| 差入保証金の回収による収入 | ― | 3,251 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △11,905 | 2,214 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 113,500 | 36,500 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,668 | △1,521 |
| 長期借入れによる収入 | ― | 200,000 |
| 新株の発行による収入 | 291,465 | 454,312 |
| 新株予約権の行使による収入 | ― | 45,000 |
| 上場関連費用の支出 | ― | △11,940 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 403,297 | 722,350 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 77,976 | 482,802 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 322,190 | 400,167 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 400,167 | 882,969 |
