日本オーエー研究所のキャッシュフロー計算書
（2024年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) | 当事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益 | 37,411 | 112,761 |
| 減価償却費 | 6,733 | 6,108 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △325 | 160 |
| 受取利息及び受取配当金 | △249 | △352 |
| 支払利息 | 8,033 | 8,613 |
| 長期前払費用償却額 | 425 | － |
| 敷金償却費 | 2,292 | 1,712 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 29,215 | △26,828 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 2,285 | 428 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 16,521 | 13,986 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 6,520 | 22,992 |
| その他 | △2,254 | △1,274 |
| 小計 | 106,612 | 138,310 |
| 利息及び配当金の受取額 | 249 | 352 |
| 利息の支払額 | △8,352 | △8,429 |
| 法人税等の還付額 | 3,168 | － |
| 法人税等の支払額 | △7,496 | △2,472 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 94,181 | 127,760 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の預入による支出 | △25,000 | △25,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 25,000 | 25,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △23,310 | △2,180 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 31 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | △450 | △1,200 |
| 保険積立金の積立による支出 | △7,655 | △7,655 |
| 保険積立金の解約による収入 | 8,000 | － |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △41,415 | － |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 14,538 | 88 |
| 会員権の取得による支出 | △1,800 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △52,060 | △10,947 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 126,000 | － |
| 短期借入金の返済による支出 | △140,000 | △66,000 |
| 長期借入れによる収入 | 280,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △180,044 | △189,452 |
| 社債の償還による支出 | △9,000 | － |
| 株式の発行による収入 | － | 60,720 |
| 配当金の支払額 | △8,892 | △8,892 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 68,064 | △203,624 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 110,184 | △86,810 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 634,857 | 745,042 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 745,042 | 658,231 |
