アップコンのキャッシュフロー計算書
（2024年1月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年２月１日 至 2023年１月31日) | 当事業年度 (自 2023年２月１日 至 2024年１月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益 | 178,139 | 94,139 |
| 減価償却費 | 14,106 | 8,518 |
| 受取利息及び配当金 | △4,031 | △4,187 |
| 支払利息 | 313 | 560 |
| 助成金収入 | △2,898 | △730 |
| 有価証券評価損益（△は益） | △2,445 | 60 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △32,603 | 4,376 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △226 | 28,235 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 13,707 | △20,100 |
| 未収還付消費税等の増減額（△は増加） | 15,872 | △716 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 1,089 | △379 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 2,926 | 89 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 26,592 | △25,757 |
| その他 | 13,890 | △10,638 |
| 小計 | 224,432 | 73,470 |
| 利息及び配当金の受取額 | 3,968 | 4,383 |
| 利息の支払額 | △313 | △560 |
| 助成金の受取額 | 2,898 | 730 |
| 法人税等の還付額 | 35,969 | ― |
| 法人税等の支払額 | △2,972 | △103,887 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 263,982 | △25,862 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有価証券の取得による支出 | △450,000 | △350,000 |
| 有価証券の償還による収入 | 500,000 | 350,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,205 | △15,347 |
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 230 |
| 投資有価証券の取得による支出 | ― | △22,620 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 47,794 | △37,736 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| リース債務の返済による支出 | △746 | △1,276 |
| 株式の発行による収入 | 117,760 | ― |
| 配当金の支払額 | △6,497 | △20,883 |
| 自己株式の取得による支出 | ― | △124 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 110,516 | △22,284 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 422,294 | △85,884 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 519,295 | 941,589 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 941,589 | 855,705 |
