サークレイスのキャッシュフロー計算書
（2025年3月期）
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △50,782 | 159,040 |
| 減価償却費 | 9,801 | 9,465 |
| のれん償却額 | 3,423 | 13,693 |
| ソフトウエア償却費 | 1,012 | 4,050 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 127,901 | 22,435 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 14,500 |
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | 5,284 | 20,920 |
| 役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | 907 | 3,397 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △56 | － |
| 受取利息及び受取配当金 | △6 | △387 |
| 保険解約返戻金 | △30,761 | △8,000 |
| 保険配当金 | △1,039 | △1,352 |
| 支払利息及び社債利息 | 1,287 | 7,016 |
| 株式交付費 | － | 1,521 |
| 新株予約権戻入益 | △396 | △946 |
| 固定資産除却損 | － | 45,957 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △58,111 | △104,549 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 1,588 | 8,862 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 8,425 | 8,411 |
| 長期前払費用の増減額（△は増加） | 3,103 | 1,111 |
| 未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | 43,234 | △2,089 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 25,135 | 34,506 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △5,594 | 3,300 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 22,339 | 45,746 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） | △4,258 | 3,510 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 16,935 | △19,633 |
| その他 | △2,928 | 191 |
| 小計 | 116,444 | 270,679 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 263 |
| 保険解約返戻金の受取額 | － | 8,000 |
| 保険配当金の受取額 | 1,039 | 1,352 |
| 利息の支払額 | △802 | △816 |
| 法人税等の支払額 | △11,338 | △59,189 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 105,349 | 220,289 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △189,906 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | △4,158 | △9,806 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △7,999 | △5,388 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △4,470 | △55,000 |
| 保険積立金の解約による収入 | 117,408 | － |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △13,038 | △131,802 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | － | 4,362 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △102,164 | △197,635 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の返済による支出 | △3,684 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △51,810 | △61,230 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 17,053 | － |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 15,842 | 18,370 |
| 新株予約権付社債の発行による収入 | 148,660 | 48,232 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △59 |
| 株式交付費による支出 | － | △1,521 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 126,061 | 3,791 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 3,369 | △1,052 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 132,615 | 25,393 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 675,346 | 807,961 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 807,961 | 833,354 |
