資生堂のキャッシュフロー計算書
（2021年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益
又は税金等調整前当期純損失（△） | △2,040 | 73,256 |
| 減価償却費 | 60,384 | 62,987 |
| のれん償却額 | 7,064 | 6,861 |
| 減損損失 | 944 | 26,463 |
| 固定資産処分損益（△は益） | △6,051 | 1,930 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △814 | △2,666 |
| 助成金等による収入 | △6,018 | △1,965 |
| 新型コロナウイルス感染症による損失 | 18,696 | 4,507 |
| 構造改革費用 | 3,196 | 31,110 |
| 事業譲渡益 | ― | △73,954 |
| 持分変動利益 | ― | △13,520 |
| 新株予約権戻入益 | ― | △331 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 960 | 86 |
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | 896 | △1,967 |
| 返金負債の増減額（△は減少） | 926 | 2,067 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △9,942 | 13,659 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 64 | 4 |
| 危険費用引当金の増減額（△は減少） | 183 | △267 |
| 事業撤退損失引当金の増減額（△は減少） | 607 | △635 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △5,139 | △3,799 |
| 受取利息及び受取配当金 | △916 | △1,486 |
| 支払利息 | 2,226 | 1,881 |
| その他負債の利息 | 1,332 | 529 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △269 | 1,090 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 28,545 | △1,586 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 10,758 | 10,853 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △39,678 | 34,000 |
| その他 | 10,164 | 2,174 |
| 小計 | 76,081 | 171,284 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,107 | 1,601 |
| 利息の支払額 | △2,396 | △1,929 |
| その他負債の利息の支払額 | △1,218 | △493 |
| 助成金等の受取額 | 5,900 | 2,083 |
| 新型コロナウイルス感染症による損失の支払額 | △17,156 | △3,794 |
| 構造改革費用の支払額 | △269 | △21,974 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払) | 1,997 | △23,889 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 64,045 | 122,887 |
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の預入による支出 | △12,778 | △23,693 |
| 定期預金の払戻による収入 | 11,221 | 24,706 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △11 | △10 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 1,062 | 3,529 |
| 事業譲渡による収入 | ― | 149,936 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △56,359 | △72,525 |
| 有形及び無形固定資産の売却による収入 | 10,441 | 1,520 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △17,130 | △19,927 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △6,425 | △4,241 |
| 投資不動産の売却による収入 | ― | 7,916 |
| その他 | △105 | △3,471 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △70,084 | 63,739 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少） | △63,464 | △57,885 |
| 長期借入れによる収入 | 110,000 | 10,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △730 | △94,714 |
| 社債の発行による収入 | 50,000 | ― |
| 社債の償還による支出 | △15,000 | ― |
| リース債務の返済による支出 | △9,443 | △10,451 |
| 長期未払金の返済による支出 | △1,981 | △3,437 |
| 自己株式の取得による支出 | △12 | △23 |
| 自己株式の処分による収入 | 71 | 71 |
| 配当金の支払額 | △19,967 | △15,987 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | △2,888 | △3,677 |
| その他 | 296 | △117 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 46,880 | △176,222 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △1,959 | 9,751 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 38,881 | 20,155 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 97,466 | 136,347 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 136,347 | 156,503 |
