資生堂のキャッシュフロー計算書
（2020年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益
又は税金等調整前当期純損失（△） | 107,378 | △2,040 |
| 減価償却費 | 55,732 | 60,384 |
| のれん償却額 | 2,678 | 7,064 |
| 減損損失 | ― | 944 |
| 固定資産処分損益（△は益） | 1,028 | △6,051 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △3,283 | △814 |
| 助成金等による収入 | ― | △6,018 |
| 新型コロナウイルス感染症による損失 | ― | 18,696 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 770 | 960 |
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | △5,626 | 896 |
| 返金負債の増減額（△は減少） | 5,306 | 926 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △5,637 | △9,942 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △109 | 64 |
| 危険費用引当金の増減額（△は減少） | △110 | 183 |
| 事業撤退損失引当金の増減額（△は減少） | △3,086 | 607 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △3,859 | △5,139 |
| 受取利息及び受取配当金 | △1,576 | △916 |
| 支払利息 | 2,292 | 2,226 |
| その他負債の利息 | 1,266 | 1,332 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △330 | △269 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △9,209 | 28,545 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △31,217 | 10,758 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 10,190 | △39,678 |
| その他 | 6,318 | 13,091 |
| 小計 | 128,914 | 75,811 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,673 | 1,107 |
| 利息の支払額 | △2,021 | △2,396 |
| その他負債の利息の支払額 | △1,266 | △1,218 |
| 助成金等の受取額 | ― | 5,900 |
| 新型コロナウイルス感染症による損失の支払額 | ― | △17,156 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △51,736 | 1,997 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 75,562 | 64,045 |
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の預入による支出 | △9,833 | △12,778 |
| 定期預金の払戻による収入 | 10,781 | 11,221 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △462 | △11 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 10,181 | 1,062 |
| 事業譲受による支出 | △1,090 | ― |
| 有形固定資産の取得による支出 | △92,202 | △56,359 |
| 有形及び無形固定資産の売却による収入 | 1,190 | 10,441 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △19,598 | △17,130 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △8,305 | △6,425 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,997 | △758 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △91,768 | ― |
| その他 | 282 | 653 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △202,823 | △70,084 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少） | 117,751 | △63,464 |
| 長期借入れによる収入 | 43,624 | 110,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △730 | △730 |
| 社債の発行による収入 | ― | 50,000 |
| 社債の償還による支出 | △10,000 | △15,000 |
| リース債務の返済による支出 | △8,278 | △9,443 |
| 長期未払金の返済による支出 | △1,618 | △1,981 |
| 自己株式の取得による支出 | △22 | △12 |
| 自己株式の処分による収入 | 114 | 71 |
| 配当金の支払額 | △22,028 | △19,967 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | △5,133 | △2,888 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | ― | 349 |
| その他 | ― | △53 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 113,678 | 46,880 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △693 | △1,959 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △14,276 | 38,881 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 111,767 | 97,466 |
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | △24 | ― |
現金及び現金同等物の期末残高 | 97,466 | 136,347 |
