セルソースのキャッシュフロー計算書
（2024年10月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年11月１日 至 2023年10月31日) | 当事業年度 (自 2023年11月１日 至 2024年10月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益 | 1,239,682 | 294,941 |
| 減価償却費 | 63,851 | 141,997 |
| 長期前払費用償却額 | 14,233 | 11,229 |
| 敷金償却 | 3,058 | 12,150 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △4,576 | 2,452 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 15,420 | 23,915 |
| 契約損失引当金の増減額（△は減少） | － | 273,016 |
| 受取利息 | △13 | △48 |
| 支払利息 | 379 | 1,362 |
| 固定資産除却損 | － | 531 |
| 固定資産売却損益（△は益） | － | △5,366 |
| 為替差損益（△は益） | 14,291 | △376 |
| 補助金収入 | △18,166 | △111,510 |
| 有価証券評価損益（△は益） | 1,814 | － |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 3,077 | 4,588 |
| 株式交付費 | 15,531 | 20 |
| 株式報酬費用 | 21,751 | 5,656 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △34,816 | △46,540 |
| 新株予約権戻入益 | △8,667 | △11,749 |
| 上場関連費用 | 25,000 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 293,051 | 35,519 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △78,903 | 22,090 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 14,114 | 5,992 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △34,228 | 17,603 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 25,918 | △19,594 |
| その他 | △35,577 | △27,492 |
| 小計 | 1,536,229 | 630,390 |
| 利息の受取額 | 13 | 48 |
| 利息の支払額 | △379 | △1,362 |
| 補助金の受取額 | － | 134,529 |
| 法人税等の支払額 | △689,172 | △174,859 |
| 法人税等の還付額 | － | 2,977 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 846,691 | 591,723 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △348,072 | △493,256 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 5,517 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △10,930 | △46,431 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △49,992 | △54,750 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 114,816 | 66,540 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △33,394 | △3,629 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △296,507 | △88 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | － | 42,637 |
| 関係会社株式の取得による支出 | － | △131,500 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △624,080 | △614,961 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年11月１日 至 2023年10月31日) | 当事業年度 (自 2023年11月１日 至 2024年10月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 株式の発行による支出 | － | △3,885 |
| 株式の発行による収入 | 1,461,669 | － |
| 自己株式の取得による支出 | － | △6 |
| 上場関連費用の支出 | △6,000 | △19,000 |
| リース債務の返済による支出 | △6,546 | △20,251 |
| 配当金の支払額 | － | △393,608 |
| その他 | △0 | △493 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,449,123 | △437,244 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △14,291 | 376 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,657,441 | △460,106 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 3,123,580 | 4,781,022 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 4,781,022 | 4,320,915 |
