Ｄｅｆ ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇのキャッシュフロー計算書
（2023年3月期）
④【キャッシュ・フロー計算書】
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △409,574 | △518,286 |
| 減価償却費 | 2,620 | 42 |
| のれん償却額 | - | 24,816 |
| 減損損失 | - | 198,531 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △9,153 | △326 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | - | 2,055 |
| 受取利息及び受取配当金 | △9 | △1 |
| 助成金収入 | △7,476 | △2,500 |
| 支払利息 | 446 | 182 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △15,000 | - |
| 子会社株式売却損益（△は益） | - | △99,507 |
| 抱合せ株式消滅差損益（△は益） | 73,164 | - |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 2,465 | 40,970 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △642 | 827 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △16,243 | △54,189 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △186,759 | △937 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 2,069 | 2,321 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 2,602 | 1,672 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △19,971 | △20,467 |
| その他 | △4,003 | 6,125 |
| 小計 | △585,464 | △418,672 |
| 利息及び配当金の受取額 | 9 | 1 |
| 利息の支払額 | △446 | △182 |
| 助成金の受取額 | 7,476 | 2,500 |
| 法人税等の支払額 | △14,684 | △5,405 |
| 法人税等の還付額 | 42 | - |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △593,066 | △421,759 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,668 | - |
| 無形固定資産の取得による支出 | △2,106 | △2,216 |
| 無形固定資産の売却による収入 | 15,000 | - |
| 子会社株式の取得による支出 | △359,160 | △1,000 |
| 子会社株式の売却による収入 | - | 21,803 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | - | △9,498 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | - | 30,620 |
| 資産除去債務の履行による支出 | - | △12,500 |
| その他 | △208 | 188 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △349,142 | 27,397 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △12,000 | - |
| 長期借入金の返済による支出 | △26,064 | △10,164 |
| リース債務の返済による支出 | △8,476 | △1,374 |
| 新株予約権の発行による収入 | 8,369 | 511 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △38,170 | △11,027 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | - | - |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △980,379 | △405,389 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,816,026 | 891,440 |
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 55,794 | - |
現金及び現金同等物の期末残高 | 891,440 | 486,051 |
