サイボウズのキャッシュフロー計算書
（2023年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 938 | 3,528 |
| 減価償却費 | 1,536 | 1,987 |
| ソフトウエア償却費 | 58 | 63 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 2 | 10 |
| 固定資産受贈益 | △0 | △26 |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 3 | 0 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | - | 49 |
| 減損損失 | 46 | 17 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △12 | △1 |
| 受取利息及び受取配当金 | △6 | △19 |
| 支払利息 | 23 | 2 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △230 | △597 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △571 | △95 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 59 | △12 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 1 | △1 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 5 | △639 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 203 | 298 |
| 契約負債の増減額(△は減少) | 124 | 211 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 58 | △18 |
| その他 | △166 | 323 |
| 小計 | 2,075 | 5,082 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 19 |
| 利息の支払額 | △23 | △2 |
| 法人税等の支払額 | △731 | △555 |
| 法人税等の還付額 | 1 | 5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,328 | 4,548 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,854 | △2,268 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △128 | △182 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △109 | △75 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △31 | △29 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1 | 2 |
| その他 | 2 | 20 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,121 | △2,532 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | - | △2,200 |
| 長期借入れによる収入 | 2,800 | - |
| 長期借入金の返済による支出 | △319 | △2,480 |
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 |
| 自己株式の処分による収入 | - | 4,499 |
| 配当金の支払額 | △550 | △596 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,929 | △777 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 182 | 128 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 319 | 1,367 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 4,805 | 5,124 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 5,124 | 6,492 |
