ｋｕｂｅｌｌのキャッシュフロー計算書
（2023年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △723,795 | △826,596 |
| 減価償却費 | 141,579 | 393,404 |
| のれん償却額 | 33,567 | 112,034 |
| 株式報酬費用 | 65,452 | 97,555 |
| 敷金および保証金償却 | 10,129 | △1,727 |
| 株式交付費 | 9,885 | 641 |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 707 | △1,442 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 24,000 |
| 固定資産除却損 | 2,495 | 345 |
| 減損損失 | － | 109,061 |
| 為替差損益（△は益） | △54 | 289 |
| 受取利息及び受取配当金 | △116 | △111 |
| 助成金収入 | － | △2,497 |
| 支払利息 | 6,548 | 15,934 |
| コミットメントフィー | 127 | 749 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 4,248 | △70,638 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △339 | 182 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △210,117 | 111,371 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 191 | 2,031 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | － | 233 |
| 預け金の増減額（△は増加） | 56,399 | △30,658 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △127,645 | △94,597 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 44,440 | 74,580 |
| 未払法人税等の増減額（△は減少） | 6,849 | 12,767 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 74,840 | 40,067 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 346,575 | 533,455 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 21,600 | △2,860 |
| その他 | △36,616 | △7,713 |
| 小計 | △273,047 | 489,863 |
| 利息及び配当金の受取額 | 116 | 111 |
| 助成金の受取額 | － | 2,497 |
| 利息の支払額 | △6,548 | △15,693 |
| コミットメントフィーの支払額 | △127 | △749 |
| 法人税等の支払額 | △4,068 | △6,487 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △283,675 | 469,541 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期預金の預入による支出 | － | △350,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △11,997 | △763 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,208 | 7 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △395,938 | △479,757 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △109,874 | △29,987 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △18,181 | － |
| 投資事業組合からの分配による収入 | － | 290 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △444 | △12,162 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 48,152 | 28,696 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | △580,349 |
| 貸付けによる支出 | △30,000 | △30,000 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △517,076 | △1,454,024 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の返済による支出 | △700,000 | △3,000 |
| 長期借入れによる収入 | 500,000 | 300,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △102,000 | △195,272 |
| 株式の発行による収入 | 62,900 | 135,850 |
| 新株発行による支出 | △9,885 | △641 |
| 自己株式の取得による支出 | △46 | － |
| その他 | 700,000 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 450,968 | 236,936 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 54 | △289 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △349,729 | △747,835 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 3,200,053 | 2,850,323 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 2,850,323 | 2,102,487 |
