ｋｕｂｅｌｌのキャッシュフロー計算書
（2024年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △904,362 | △1,218,567 |
| 減価償却費 | 386,121 | 338,964 |
| のれん償却額 | 112,034 | 121,243 |
| 株式報酬費用 | 97,555 | 294,506 |
| 敷金および保証金償却 | △1,727 | △299 |
| 株式交付費 | 641 | 1,802 |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | △1,442 | 290 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 24,000 | 44,300 |
| 固定資産除却損 | 178 | 2,185 |
| 減損損失 | 194,278 | 1,249,744 |
| 為替差損益（△は益） | 289 | 1,388 |
| 受取利息及び受取配当金 | △111 | △288 |
| 助成金収入 | △2,497 | － |
| 支払利息 | 15,934 | 17,232 |
| コミットメントフィー | 749 | 752 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △70,638 | 77,569 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 182 | △59 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 111,371 | △292,161 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 2,031 | 3,223 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 233 | 1,184 |
| 預け金の増減額（△は増加） | △30,658 | 19,848 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △94,597 | 85,323 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 74,580 | 39,704 |
| 未払法人税等の増減額（△は減少） | 12,767 | 14,612 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 40,067 | 86,146 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 533,455 | 416,775 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △2,860 | 21,013 |
| 株式報酬引当金の増減額（△は減少） | － | 156,249 |
| その他 | △7,713 | 16,945 |
| 小計 | 489,863 | 1,499,630 |
| 利息及び配当金の受取額 | 111 | 288 |
| 助成金の受取額 | 2,497 | － |
| 利息の支払額 | △15,693 | △17,463 |
| コミットメントフィーの支払額 | △749 | △752 |
| 法人税等の支払額 | △6,487 | △5,162 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 469,541 | 1,476,540 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期預金の預入による支出 | △350,000 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | △763 | △10,411 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 7 | 2,172 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △479,757 | △579,365 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △29,987 | △54,404 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 8,188 |
| 投資事業組合からの分配による収入 | 290 | 5,007 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △12,162 | △21,304 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 28,696 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △580,349 | － |
| 貸付けによる支出 | △30,000 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,454,024 | △650,117 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の返済による支出 | △3,000 | △1,300 |
| 長期借入れによる収入 | 300,000 | 50,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △195,272 | △264,016 |
| 株式の発行による収入 | 135,850 | 202,550 |
| 新株発行による支出 | △641 | △1,802 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △26 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 236,936 | △14,594 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △289 | △1,388 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △747,835 | 810,440 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,850,323 | 2,102,487 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 2,102,487 | 2,912,928 |
