フロンティアのキャッシュフロー計算書
（2023年11月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年12月１日 至 2023年11月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 44,366 | 107,538 |
| 減価償却費 | 4,749 | 15,846 |
| 有形固定資産売却損益（△は益） | - | △4,043 |
| 為替差損益（△は益） | △963 | △2,633 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 5 | 7 |
| 受取利息及び受取配当金 | △6 | △652 |
| 支払利息 | 10,945 | 14,576 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 83,622 | △31,066 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △73,552 | △60,742 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 20,180 | 2,225 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △72,135 | △7,966 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △1,637 | 11,904 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △12,278 | 13,085 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △330 | 330 |
| その他 | 1,018 | 8,277 |
| 小計 | 3,984 | 66,687 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 652 |
| 利息の支払額 | △11,472 | △15,247 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △28,577 | △3,123 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △36,059 | 48,969 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △60,211 | △29,917 |
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 5,198 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △170 | △1,087 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | - | △2,472 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | - | 1,333 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △60,381 | △26,945 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 378 | 5,633 |
| 長期借入れによる収入 | 66,000 | 200,660 |
| 長期借入金の返済による支出 | △24,106 | △181,844 |
| 株式の発行による収入 | 12,491 | - |
| 配当金の支払額 | △12,318 | △15,790 |
| リース債務の返済による支出 | △246 | △2,173 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 42,199 | 6,485 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 36,766 | 18,976 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △17,474 | 47,485 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 435,542 | 418,068 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 418,068 | 465,553 |
