フロンティアのキャッシュフロー計算書
（2021年11月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 77,899 | 82,588 |
| 減価償却費 | 3,835 | 4,081 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △641 | △971 |
| 為替差損益（△は益） | 286 | 428 |
| 保険解約損 | 2,727 | － |
| 株式交付費 | － | 2,099 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 4 | △2 |
| 受取利息及び受取配当金 | △40 | △4 |
| 支払利息 | 6,858 | 6,467 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △11,156 | △78,681 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 10,584 | 765 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 15,813 | △51,297 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 10,332 | 31,050 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △486 | 2,628 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 8,542 | △5,715 |
| その他 | 368 | △2,725 |
| 小計 | 124,927 | △9,288 |
| 利息及び配当金の受取額 | 40 | 4 |
| 利息の支払額 | △6,518 | △6,092 |
| 法人税等の支払額 | △3,990 | △4,791 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 114,459 | △20,168 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,589 | △18,648 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 900 | 2,000 |
| 無形固定資産の取得による支出 | － | △1,500 |
| 保険積立金の解約による収入 | 12,581 | － |
| その他 | △1,771 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 10,120 | △18,147 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △615 | △5,613 |
| 長期借入れによる収入 | 140,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △28,047 | △22,528 |
| 株式の発行による収入 | － | 40,680 |
| リース債務の返済による支出 | △962 | △432 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 110,374 | 12,107 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △7,453 | 13,489 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 227,501 | △12,720 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 220,761 | 448,263 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 448,263 | 435,542 |
