すららネットのキャッシュフロー計算書
（2023年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 495,349 | 391,534 |
| 減価償却費 | 162,914 | 214,164 |
| のれん償却額 | 20,827 | 27,770 |
| 差入保証金償却額 | 1,224 | 1,018 |
| 固定資産除却損 | 5,688 | － |
| 減損損失 | － | 1,221 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1,370 | △890 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 4,984 | △4,100 |
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | － | 11,400 |
| 受取利息及び受取配当金 | △17 | △16 |
| 支払利息 | 500 | 90 |
| 為替差損益（△は益） | 171 | △306 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △25,724 | △34,887 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 8,524 | △3,599 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △7,772 | 2,867 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △2,519 | △24,293 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 3,553 | 5,116 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △8,051 | 30,846 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 9 | 7,079 |
| その他 | 17,309 | 818 |
| 小計 | 675,601 | 625,835 |
| 利息及び配当金の受取額 | 17 | 16 |
| 利息の支払額 | △500 | △90 |
| 法人税等の支払額 | △132,616 | △150,219 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 542,501 | 475,542 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △32,521 | △244 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △337,055 | △426,552 |
| 差入保証金の差入による支出 | △53,876 | － |
| 差入保証金の回収による収入 | 11,094 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △89,827 | － |
| その他 | △1,526 | △7,034 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △503,713 | △433,831 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入れによる収入 | 100,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △4,500 | △106,000 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △114,512 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △45,389 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 50,110 | △220,512 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △171 | 306 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 88,727 | △178,496 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,244,512 | 1,333,239 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,333,239 | 1,154,743 |
