エムケイシステムのキャッシュフロー計算書
（2024年3月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 227,650 | △622,662 |
| 減価償却費 | 352,724 | 361,958 |
| のれん償却額 | 38,861 | 39,065 |
| 役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) | △5,000 | ― |
| 退職給付に係る負債の増減額(△は減少) | 6,010 | 3,678 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 3,439 | △8,059 |
| 受取利息及び受取配当金 | △6 | △5 |
| 支払利息 | 2,734 | 5,608 |
| 商品評価損 | ― | 14,853 |
| 固定資産除却損 | ― | 129,831 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △32,931 | △56,681 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △17,043 | △55,076 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 17,000 | △15,949 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 6,817 | △29,886 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △6,198 | 2,355 |
| その他 | 41,443 | △8,797 |
| 小計 | 635,503 | △239,768 |
| 利息及び配当金の受取額 | 5 | 5 |
| 利息の支払額 | △2,734 | △5,608 |
| 法人税等の支払額 | △15,524 | △71,368 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 617,250 | △316,739 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の払戻による収入 | 7,094 | ― |
| 有形固定資産の取得による支出 | △119,622 | △34,090 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △443,745 | △325,123 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △284 | △1,446 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 218 | 7,223 |
| ゴルフ会員権の取得による支出 | △1,077 | ― |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △557,416 | △353,437 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 74,000 | 100,000 |
| 長期借入れによる収入 | 300,000 | 900,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △242,259 | △184,105 |
| 配当金の支払額 | △43,290 | △43,274 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 88,450 | 772,620 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 148,283 | 102,443 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 461,052 | 609,336 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 609,336 | 711,780 |
