エムケイシステムのキャッシュフロー計算書
（2025年3月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △622,662 | △97,087 |
| 減価償却費 | 361,958 | 372,302 |
| のれん償却額 | 39,065 | 38,822 |
| 退職給付に係る負債の増減額(△は減少) | 3,678 | 7,045 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △8,059 | 7,042 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | ― | 158 |
| 受取利息及び受取配当金 | △5 | △307 |
| 支払利息 | 5,608 | 10,620 |
| 商品評価損 | 14,853 | ― |
| 棚卸資産評価損 | ― | 17,620 |
| 固定資産除却損 | 129,831 | 213 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △56,681 | △246,693 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △55,076 | 30,669 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △15,949 | 58,590 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △29,886 | 87,205 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 2,355 | 16,547 |
| その他 | △8,797 | 7,135 |
| 小計 | △239,768 | 309,885 |
| 利息及び配当金の受取額 | 5 | 307 |
| 利息の支払額 | △5,608 | △10,620 |
| 法人税等の支払額 | △71,368 | △23,498 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △316,739 | 276,073 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △34,090 | △12,269 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △325,123 | △222,252 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,446 | △162 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 7,223 | 539 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △353,437 | △234,144 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 100,000 | ― |
| 長期借入れによる収入 | 900,000 | 200,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △184,105 | △323,193 |
| 配当金の支払額 | △43,274 | △21,645 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | ― | △2,546 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 772,620 | △147,384 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 102,443 | △105,455 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 609,336 | 711,780 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 711,780 | 606,324 |
