カヤックのキャッシュフロー計算書
（2023年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 1,255,839 | 942,091 |
| 減価償却費 | 159,643 | 206,365 |
| 減損損失 | ― | 33,043 |
| のれん償却額 | 91,314 | 146,196 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 3,577 | △36,682 |
| 受取利息 | △550 | △422 |
| 受取配当金 | △525 | △625 |
| 助成金収入 | △22,456 | △14,507 |
| 新株予約権戻入益 | △1,016 | △1,159 |
| 支払利息 | 7,727 | 7,361 |
| 為替差損益（△は益） | △15,818 | △10,968 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 1,056 | 19,791 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △47,965 | ― |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 5,550 | 63,435 |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | △6,095 | 1,543 |
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △729,895 | 184,176 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 197,624 | 36,953 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △12,114 | △155,697 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 48,937 | △90 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 730,085 | 16,313 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △11,214 | 55,837 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 311,377 | 380,384 |
| その他 | 142,835 | △121,020 |
| 小計 | 2,107,917 | 1,752,320 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,076 | 1,047 |
| 利息の支払額 | △7,727 | △7,337 |
| 法人税等の支払額 | △398,578 | △637,450 |
| 助成金の受取額 | 64,116 | 14,507 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,766,803 | 1,123,086 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △260,468 | △145,629 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △83,630 | △3,433 |
| 国庫補助金等による収入 | 54,753 | ― |
| 投資有価証券の取得による支出 | △168,189 | △113,123 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 94,896 | 46 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △4,630 | △85,362 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 7,369 | 1,952 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △556,673 | ― |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | 4,105 | ― |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | ― | 9,038 |
| その他 | 3,207 | △17,712 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △909,260 | △354,224 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入れによる収入 | 700,000 | 521,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △725,738 | △738,938 |
| 株式の発行による収入 | 499,931 | ― |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 172,271 | 53,475 |
| 新株予約権の発行による収入 | 5,780 | ― |
| 配当金の支払額 | △59,141 | △62,036 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | ― | △239,999 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 | 124,719 | 428,049 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 217,779 | 2,326 |
| その他 | △4,001 | 489 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 931,599 | △35,634 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 12,310 | 10,968 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,801,453 | 744,195 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,458,559 | 4,260,012 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 4,260,012 | 5,004,208 |
