フォーシーズＨＤのキャッシュフロー計算書
（2023年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △146,725 | △260,496 |
| 減価償却費 | 35,485 | 25,674 |
| 減損損失 | 38,115 | 43,223 |
| のれん償却額 | 9,258 | 22,328 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 384 | △340 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △4,599 | △20 |
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | △7,891 | ― |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | ― | 3,560 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | △7,193 | 6,529 |
| 受取利息及び受取配当金 | △7 | △7 |
| 支払利息及び社債利息 | 5,776 | 5,923 |
| 固定資産売却益 | △2,699 | △738 |
| 新株予約権戻入益 | △5,683 | △250 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 26,315 | △30,391 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 96,081 | △63,700 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △27,478 | △10,555 |
| 未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | △28,040 | 11,217 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △12,566 | ― |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | ― | △39,628 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △465 | 5,974 |
| その他 | 15,326 | 8,269 |
| 小計 | △16,607 | △273,427 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 6 |
| 利息の支払額 | △5,685 | △4,478 |
| 法人税等の還付額 | ― | 4,030 |
| 法人税等の支払額 | △18,974 | △50,518 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △41,261 | △324,387 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,358 | △8,114 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 2,700 | 812 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △500 | ― |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ― | △97,947 |
| 敷金の差入による支出 | △34 | △155 |
| 敷金の回収による収入 | 268 | 1,627 |
| 差入保証金の差入による支出 | △2,390 | △3,025 |
| 差入保証金の回収による収入 | 12,956 | 21,000 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △14,350 | △17,128 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △4,708 | △102,931 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 長期借入金の返済による支出 | △142,294 | △137,896 |
| 社債の発行による収入 | ― | 200,000 |
| リース債務の返済による支出 | △1,001 | △1,023 |
| 自己株式の取得による支出 | △44 | △27 |
| 自己株式の処分による収入 | 9 | 226 |
| 新株予約権の発行による収入 | 205 | ― |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 18,325 | 256,108 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △124,800 | 317,388 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △170,770 | △109,930 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 770,145 | 599,375 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 599,375 | 489,444 |
